KDV Hesaplama ve Beyanname Rehberi: İşletmeler İçin Kapsamlı Kılavuz

KDV Nedir?

Katma Değer Vergisi (KDV), mal ve hizmetlerin üretiminden tüketimine kadar her aşamada eklenen değer üzerinden alınan dolaylı bir vergidir. Türkiye'de KDV, 3065 sayılı KDV Kanunu ile düzenlenmiştir.

Güncel KDV Oranları (2026)

%1 Oranı

Temel gıda maddeleri (ekmek, un, süt, peynir, yumurta, vs.)

Gazete ve dergiler

Konut teslimi (net alanı 150 m2'ye kadar)

%10 Oranı

İlaç ve tıbbi malzemeler

Tekstil ve konfeksiyon

Turizm hizmetleri

Eğitim hizmetleri

Kitap ve kırtasiye

%20 Oranı (Genel Oran)

Yukarıda sayılmayan tüm mal ve hizmetler

Elektronik cihazlar, beyaz eşya

Mobilya, otomotiv

Profesyonel hizmetler

KDV Hesaplama Yöntemleri

KDV Dahil Fiyattan KDV Hesaplama

KDV dahil fiyat: 1.200 TL, KDV oranı: %20

KDV tutarı = 1.200 / 1,20 × 0,20 = 200 TL

KDV hariç fiyat = 1.200 / 1,20 = 1.000 TL

KDV Hariç Fiyattan KDV Hesaplama

KDV hariç fiyat: 1.000 TL, KDV oranı: %20

KDV tutarı = 1.000 × 0,20 = 200 TL

KDV dahil fiyat = 1.000 + 200 = 1.200 TL

KDV İndirim Mekanizması

İşletmeler, ödedikleri KDV'yi tahsil ettikleri KDV'den düşebilir:

Ödenecek KDV = Hesaplanan KDV - İndirilecek KDV

Örnek:

Satışlardan hesaplanan KDV: 50.000 TL

Alışlardan indirilecek KDV: 35.000 TL

Ödenecek KDV: 50.000 - 35.000 = 15.000 TL

Eğer indirilecek KDV hesaplanan KDV'den fazlaysa, fark sonraki aya devredilir ("Devreden KDV").

KDV Beyannamesi

Beyanname Verme Süreci

1. Her ay düzenli olarak verilir

2. Takip eden ayın 28'ine kadar beyan edilir

3. Aynı ayın sonuna kadar ödenir

4. e-Beyanname sistemi üzerinden elektronik gönderilir

Beyannameye Dahil Edilecekler

Dönem içindeki tüm satış faturaları (hesaplanan KDV)

Dönem içindeki tüm alış faturaları (indirilecek KDV)

İhracat istisnası kapsamındaki satışlar

Tevkifat uygulanan işlemler

e-Fatura ve e-Arşiv

2026 yılında e-fatura zorunluluğu kapsamı genişledi:

Brüt satış hasılatı 2 milyon TL ve üzeri olan işletmeler e-fatura mükellefiyetindedir

e-Arşiv fatura tüm mükelleflere zorunlu hale geldi

e-İrsaliye belirli sektörler için zorunludur

FinansCEO ile KDV Yönetimi

FinansCEO, KDV süreçlerinizi otomatikleştirmenize yardımcı olur:

Otomatik KDV hesaplama: Fatura oluştururken KDV otomatik hesaplanır

KDV raporu: Aylık hesaplanan ve indirilecek KDV özeti

Fatura bazlı takip: Her faturanın KDV detayı görüntülenir

e-Fatura uyumlu: e-Fatura ve e-Arşiv formatında çıktı alabilirsiniz